一、催收策略与时效

银行在处理逾期贷款时，普遍采取直接催收的方式。在此过程中，需注意以下关键点：首先，催收必须在诉讼时效内进行。诉讼时效是指权利人依法请求法院保护其合法权益的法定期限，通常为两年。此期间可中断或中止，但不得随意延长或缩短。若未在时效内主张权利，权利人将失去胜诉权，但实体权利不受影响。其次，催收方式需规范。银行发送催款函时，应明确债务人的联系方式，并确保催款函送达有效。金融机构可依法从债务账户中扣收欠款，但需在合同中明确约定。此外，银行在诉讼时效期间向保证人主张权利，主债务诉讼时效同时中断。在连带责任保证中，银行需同时向保证人主张权利，以确保债权得到保障。若债权已过诉讼时效，可通过新协议、债务人签字确认、债务人自愿履行或行使抵销权等方式进行催收。

二、协议处置与抵押

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根据《物权法》规定，抵押权人可协议折价、拍卖或变卖抵押财产以优先受偿。协议处置具有协商一致、无需司法程序、处理方式灵活等特点。其中，折价相当于以物抵债，拍卖和变卖则需通过公开方式进行。为避免道德风险，建议通过第三方评估公司对抵押物进行估价。实践中，担保物解押后至转让给第三人名下前，存在被其他债权人“抢”查封或抵(质)押登记的风险。建议由银行、债务人、抵(质)押人及受让第三人签订四方协议，确保担保物带押转让的“无缝连接”。

三、借新还旧与担保

借款人因周转困难无法偿还银行贷款时，银行可通过借新还旧、无还本续贷、债务重组等方式盘活不良资产。但需注意，保证人需书面同意借新还旧，并重新签订抵(质)押合同。此外，原对主合同的担保物需重新签订抵(质)押合同，并重新办理抵(质)押登记，以保证债权担保的延续和有效。

四、实现担保物权与法院诉讼

若银行无法与抵(质)押人达成书面处置协议，可通过法院拍卖、变卖抵(质)押物实现担保物权。在实现担保物权过程中，需注意担保物权管辖法院、担保物权顺序、担保物人失踪等问题。银行应及时申请查封抵押物，并可直接申请参与执行分配，以提高处置不良资产的效率。

五、不良资产转让与税前扣除

不良资产转让主要有打包转让和单户转让两种方式。债权转让需通知债务人，否则对债务人不产生效力。为避免道德风险，建议采取公开合规的流程操作。贷款损失税前扣除需保留催收证据，并根据贷款余额提供相应的追索记录。司法追索是指国家司法机关及其司法人员根据申请人申请，依法向债务主体追索债务的行为。资产损失确定证据需具有法律效力，包括外部证据和内部证据。