证监会于11月4日公布56家终止审查的首发企业情况，这些企业审查的终止时间段为2016年6月至9月。这是继2016年6月17日公布1-5月17家终止审查首发企业及审核中关注的主要问题后的第二次总结公布。根据证监会最新统计，2016年1-9月终止审查首发企业有73家，其中,主动申请撤回企业55家，财务数据超期3个月自动终止审查企业18家，相关行政许可申请终止审查程序正在进行中。

这56家首发企业终止审查的原因主要包括以下几个方面：

一、报告期业绩大幅下滑，甚至亏损，24家企业由于此原因终止审查，占比42.86%。

二、报表项目异常变动，不能合理说明原因，3家企业由于此原因终止审查，占比5.36%。

三、未能回复审核中提出的问题，1家企业由于此原因终止审查，占比1.79%。

四、未及时更新申报材料，导致财务资料过期三个月自动终止，18家企业由于此原因终止审查，占比32.14%。

五、经营战略及上市计划调整，6家企业由于此原因终止审查，占比10.71%。

六、合规性问题未解决，影响发行条件，4家企业由于此原因终止审查，占比7.14%。

下一步，根据终止审查企业信息公开长效机制，证监会将继续定期公布终止审查企业名单及审核中关注的主要问题等情况，持续提高发行监管工作的透明度，引导发行人和中介机构持续提高问题发现能力和尽调执业质量。

证监会公布全部73家终止审查IPO企业中介机构统计分析

1、首先要说明，这样的统计并不能说明任何问题，只是给大家一些相对直观的感受。如果非要牵强总结出一些规律，那么这样的统计可以大概归纳出各家中介机构的市场地位和占有率水平。

2、如果简单推断，各家中介机构的在审项目数量与终止审查项目的比例基本上是对应的，如果有一些例外，那么可以简单理解为质控风险水平高于或者低于平均水平。

1、券商统计

终止审查IPO家数超过3家的券商具体统计情况如下：

此外，

终止审查家数2家的券商有：平安、中德、华创、申万宏源、东兴、华泰联合、兴业、中金。

终止审查家数1家的券商有：长城、东北、新时代、中山、瑞信方正、国元、东吴、爱建、华英、国海、恒泰长征、东莞、华鑫、中投、东方花旗、中信建投、国泰君安、财通、民族、天风、太平洋、浙商、光大、中银国际。

2、会计师统计

终止审查IPO家数超过3家的会计师具体统计情况如下：

此外，

终止审查家数为两家的有：天衡、中汇、大信、众华。

终止审查家数为一家的有：鹏城、中天运、中审亚太、苏亚金诚、中勤万信、华兴、致同、山东和信、公证天业、中审众环。

3、律师事务所统计

终止审查IPO家数超过三家的律师事务所具体统计情况如下：

此外，

审查家数为2家的律师事务所：君合、君泽君、中伦文德、天元、海润、天禾

审查家数为1家的律师事务所：中咨、世纪同仁、国信信扬、时代九和、启元、中瑞、观韬、京都。

附件1：《2016年6-9月终止审查首发企业及审核中关注的主要问题》

附件2：《2016年1-5月终止审查首发企业及审核中关注的主要问题》

2016年6—9月终止审查首发企业及审核中关注的主要问题

中国证监会 www.csrc.gov.cn

时间：2016-11-04

一、主板、中小板企业（29家）

（一）嘉宝莉化工集团股份有限公司

发行人存在以下事项：

发行人股权结构发生变化，且公司上海子公司于2016年因污染涉诉。

（二）南京磐能电力科技股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、发行人股东个人婚姻诉讼导致股权在较长时间内不稳定；

2、发行人收到举报信但中介机构核查范围受限；

3、报告期内，发行人对于未来发展战略及市场前景等方面存在一些调整，且2015年度公司的业绩也出现了下滑。

（三）沈阳鼓风机集团股份有限公司

发行人存在以下事项：

发行人2015年度亏损。

（四）广东万昌印刷包装股份有限公司

发行人存在以下事项：

2013-2015年度因原材料价格波动、销售单价下降及成本高企等原因，发行人净利润逐年下滑。

（五）广东粤新海洋工程装备股份有限公司

发行人存在以下事项：

发行人从事海洋工程辅助船的设计、制造和销售业务，由于海洋油气资源的开采需求与石油价格走势关系密切，近年来国际油价持续低位震荡，导致2015年业绩大幅下滑。

（六）山东鲁南新材料股份有限公司

发行人存在以下事项：

自2015年起，发行人放弃部分产品的生产与销售，且产品销售单价下滑，导致经营业绩大幅下滑。

（七）真彩文具股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、2015年通过裁员、合并销售分公司等措施使2015年期间费用同比减少2,814.19万元，期间费用占营业收入的比例较上年下降1.39%；

2、2014年末和2015年末应收账款余额比2013年末大幅增加，发行人有可能发生部分应收账款无法收回的情形，从而对经营业绩产生不利影响；

3、拟改变融资方式，未来经营模式可能出现变化。

（八）广东秋盛资源股份有限公司

发行人存在以下事项：

未能落实IPO财务专项检查中发现的有关资产入账、收入确认、内控有效性等问题。

（九）新疆亚中机电销售租赁股份有限公司

发行人存在以下事项：

2016年上半年，发行人融资租赁业务应收款坏账准备大幅增长导致业绩亏损。

（十）山东华盛中天机械集团股份有限公司

发行人存在以下事项：

子公司卡特机械主要产品的所在行业持续低迷，发行人业绩徘徊不前，利润下降。

（十一）龙宝参茸股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、报告期内野山参采购、销售及期末余额与经营模式不匹配，同时，发行人招股说明书披露，目前人参、西洋参、冬虫夏草价格都处于历史上的高位，如果上述产品未来出现价格下降甚至降幅较大的情况，同时参茸产品市场需求的下滑导致上述产品销量下降，则可能导致公司收入和净利润出现下降，极端情况下不排除当年净利润下滑50%以上的可能；

2、冬虫夏草的销售业务存在大幅下降的风险；

3、存货期末价值确定及向农户等自然人采购原材料有待进一步核实。

（十二）麦特汽车服务股份有限公司

发行人存在以下事项：

报告期经营业绩持续大幅下滑，且募集资金计划投资项目持续亏损。

（十三）南京金埔园林股份有限公司

发行人存在以下事项：

发行人2015年度经营业绩较上年大幅下滑。

（十四）广东东江畜牧股份有限公司

发行人存在以下事项：

毛利率显著高于同行业可比公司，且毛利率波动情况远高于同行业可比公司。

（十五）昆明积大制药股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、主要产品古拉定被国家食品药监总局暂停进口和销售，已销售产品需要完成召回工作；

2、2016年经营业绩大幅下滑且产品结构发生较大变动。

（十六）广州流行美时尚商业股份有限公司

发行人存在以下事项：

报告期内主营业务收入和净利润持续大幅下滑，且2016年上半年经营业绩亏损。

（十七）上海浦江缆索股份有限公司

发行人存在以下事项：

受宏观环境、市场竞争等因素的影响，2016年以来经营业绩出现了一定程度的下降。

（十八）浙江金龙电机股份有限公司

发行人存在以下事项：

报告期业绩下滑，且其主要产品高效节能电机财政补贴一直无法发放，累计补贴金额占营业收入比例较高。

（十九）北京北广科技股份有限公司

发行人存在以下事项：

发行人进行战略调整，拟通过其他渠道融资。

（二十）深圳市锐明技术股份有限公司

发行人存在以下事项：

2016上半年海外订单增长较快，由于产能不足，急需资金，因此管理层决定先吸收外部投资者，暂缓申报IPO。

（二十一）广州华苑园林股份有限公司

发行人存在以下事项：

资金链紧张，未来业绩压力较大，且获取银行大规模借款存在较大困难，其他资本市场融资手段也相对匮乏，因此考虑重新调整发展战略及进一步融资需求。

（二十二）上海中洲特种合金材料股份有限公司

发行人存在以下事项：

业务规模效益不明显，抗风险能力不强，业绩波动幅度较大且下滑明显，未来业绩存在较大不确定性。

（二十三）江苏新世纪江南环保股份有限公司

发行人未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止。

（二十四）江苏申利实业股份有限公司

发行人未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止。

（二十五）福家欢食品股份有限公司

发行人由于以下原因未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止：

1、发行人所处行业景气度下降，存在经营业绩大幅下滑的风险；

2、发行人子公司承租的土地为国有划拨用地，短期内无法解决该问题。

（二十六）雷迪波尔服饰股份有限公司

发行人由于以下原因未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止：

发行人经营业绩下滑，2013年至2015年净利润分别为7142万元、6488万元和4198万元。

（二十七）安徽广印堂中药股份有限公司

发行人由于以下原因未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止：

发行人由于自身发展需要，对融资途径进行调整，未来可能考虑股权变动及并购发展。

（二十八）浙江真爱美家股份有限公司

发行人由于以下原因未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止：

发行人的主要产品销往中东、非洲和欧洲等地区，外销中存在第三方代客户支付货款的情况，涉及的付款单位400余家，保荐机构对于上述付款情况的核查、确认及回函情况难以在短时间内达到较高的比例。

（二十九）自贡华气科技股份有限公司

发行人由于以下原因未更新财务资料，导致财务资料过期三个月自动终止：

随着国际石油价格走低及国家固定资产投资速度放缓，发行人产品上下游市场环境恶化，导致发行人2015年和2016年上半年净利润大幅下滑。

二、创业板企业（27家）

（一）深圳市宏电技术股份有限公司

发行人存在以下事项：

财务数据已过有效期，发行人及中介机构无法在规定时间内申报更新材料，主动撤回首发申请。

（二）武汉中科创新技术股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、下游行业投资增速放缓，导致发行人业绩下滑。2013年-2015年，发行人营业收入分别为7,656.60万元、6,384.59万元和5,147.61万元，归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润分别为2,627.27万元、1,227.08万元和978.91万元；

2、应收账款回款速度变慢，报告期内应收账款占同期营业收入比例分别为39.11%、47.39%和64.66%，逐年上升。

（三）深圳市海明润超硬材料股份有限公司

发行人存在以下事项：

由于原油价格下降，下游行业投资增速下滑，2013年-2015年，发行人营业收入分别为18,843.62万元、20,273.97万元、13,625.23万元，归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润分别为3,636.15万元、4,262.62万元和2,327.98万元,2016年1-6月净利润低于500万元。

（四）福建赛特新材股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、核心产品涉及的专利被诉讼且目前仍未有明确结果，该事项对发行人经营情况产生了较大影响，2015年归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润为950万元；

2、拟引入战略投资者以改善产品及股本结构，将引起股权变动。

（五）北京正和工程装备服务股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、在改制时的相关批复文件不完整，需进一步补充；

2、2015年，净利润为2,178.44万元，归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润为1,838.91万元，规模较小且业绩出现下滑。

（六）合肥市百胜科技发展股份有限公司

发行人存在以下事项：

客户全为钢铁企业，但近年来钢铁行业严重不景气，导致发行人应收账款大幅增加，严重影响发行人现金流，预计2016年全年将出现亏损。

（七）深圳市鸿效节能股份有限公司

发行人存在以下事项：

由于所处行业环境变化，引起业绩持续下滑，2016年1-6月主营业务收入为2,245万元，同比下滑31%，净利润为852万元，同比下滑15%，预计短期内难以扭转该情形。

（八）深圳市深赛尔股份有限公司

发行人存在以下事项：

拟拓展新的业务板块，引入战略投资者，股权结构将发生较大变化。

（九）重庆超力高科技股份有限公司

发行人存在以下事项：

由于所处行业环境变化，引起业绩持续下滑，扣非后净利润由2013年的5,426.91万元下滑至2015年的3,076.33万元，降幅43.31%，且2016年上半年仍无好转。

（十）山东海湾吊装工程股份有限公司

发行人存在以下事项：

1、因整体经济形势持续低迷，发行人预计原业务量较大的客户将推迟开工时间，直接影响到发行人本年业绩，2016年半年度亏损2,100万元，且短期内难以扭转亏损的局面；

2、行业政策存在较大的不确定性，对公司的持续盈利能力产生一定影响，未来成长性无法准确判断。

（十一）四川金星清洁能源装备股份有限公司

发行人存在以下事项